Vraag:
Ik zie dat mijn lijfrentepolis afgesloten in 2002 de laatste jaren eigenlijk erg slecht heeft gedraaid. Ik baal daarvan en ik overweeg om deze lijfrentepolis af te kopen. Ik merk dat het nogal op tegenstand van de verzekeraar leidt. Is het eigenlijk wel mogelijk om een lijfrentepolis af te kopen?
Antwoord:
Nee. De standaardregel is dat een lijfrenteverzekering van 2002 niet kan worden afgekocht. Mocht men toch overgaan tot afkoop dan zal de eerder afgetrokken premie bij het inkomen worden geteld en op de waarde is 20% revisierente verschuldigd.
Er is een uitzondering
Want vanaf 1 januari 2009 is het mogelijk lijfrenten (verzekerd of bancair) met een waarde tot € 4068 zonder fiscale sancties af te kopen. U bent dan alleen progressieve belastingheffing (box 1) over de uitkering/afkoopwaarde verschuldigd en verder geen revisierente. Heeft u meerdere kleine lijfrenten bij 1 verzekeraar, dan moet u deze lijfrenten bij elkaar optellen. Pas als deze gezamenlijke lijfrenten beneden het afkoopbedrag blijven, volgen bij afkoop geen fiscale sancties.
